Impôt sur le revenu : dans quelle tranche marginale d’imposition figurez-vous ?

0 %, 11 %, 30 %, 45 % : sur votre avis de situation déclarative 2025, figure votre taux marginal d’imposition. Attention : il s’agit du taux d’imposition le plus élevé appliqué à vos revenus, et non du taux moyen, ce dernier étant nettement plus bas grâce à la progressivité du barème de l’impôt sur le revenu. Savoir dans quelle tranche marginale d’imposition peut néanmoins permettre de comparer sa situation à celles des autres foyers fiscaux grâce aux données publiées par la direction générale des Finances publiques (DGFiP).

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Un Français sur deux dans la tranche marginale d’imposition à 11 %

La DGFiP a récemment publié des statistiques sur l’impôt sur le revenu de 2023. Sur les 41 millions de foyers fiscaux recensés, plus de la moitié figurait dans la tranche marginale d’imposition (TMI) à 11 %. Ils étaient précisément 20,7 millions de foyers fiscaux, soit 50,4 % de contribuables imposables.

Pourtant, seulement 44 % des foyers fiscaux paient l’impôt sur le revenu. En réalité, ce décalage s’explique par le mécanisme de la décote et par le système des réductions et des crédits d’impôt. Deux dispositifs qui permettent à certains foyers fiscaux théoriquement imposables de ne pas avoir à payer d’impôts au Trésor public. Une situation qui concerne 6,4 % des foyers fiscaux, soit un peu moins de 2,5 millions de foyers fiscaux.

Bon à savoir : 13,5 millions de foyers fiscaux sont non imposables et figurent dans la tranche d’imposition à 0 %, soit 32,9 % des foyers français.

Combien de Français apparaissent dans les tranches marginales d’imposition les plus hautes ?

Dans la tranche marginale d’imposition à 30 %, la DGFiP comptabilise 15,6 % du total des foyers fiscaux, soit 6,4 millions de contribuables. En revanche le taux marginal d’imposition à 41 % concerne, 421 000 foyers apparaissent, soit 1 % du total des foyers fiscaux. 61 000 foyers fiscaux, soit 0,1 % du total des contribuables, sont eux visés par la TMI à 45 %.

Quelle que soit votre TMI, cette information reste capitale, en particulier pour estimer l’impact fiscal d’une hausse de salaire ou d’une prime exceptionnelle, par exemple d’une prime d’intéressement ou de participation aux bénéfices. Le taux marginal d’imposition est également utile en cas de recours à un mécanisme de défiscalisation, à l’image d’un placement sur un Plan d’épargne retraite (PER).

Combien les Français paient-ils d’impôts en fonction de leur TMI ?

Parmi les statistiques dévoilées par la Direction générale des finances publiques, on retrouve notamment celles relatives au montant payé par les Français au titre de l’impôt sur le revenu en fonction de leur tranche marginale d’imposition. En moyenne, les personnes non-imposables bénéficient ainsi d’un remboursement d’impôt de 56 €, par le jeu des crédits d’impôts. Les foyers situés dans la TMI à 11 % versent, en moyenne, 557 € d’impôt.

Vous apparaissez dans la tranche à 30 % ? En moyenne, les personnes qui sont également dans cette situation paient 6 915 € d’impôt sur le revenu chaque année. Au taux marginal de 41 %, l’addition monte à 39 299 €. Enfin, à 45 % de taux marginal d’imposition, la somme à régler au Trésor public passe à 189 082 € par an en moyenne.